一、企业基本情况

   晋中市晋安招待所成立于2003年1月，由晋中市安全生产培训中心全额出资人民币50万元设立的国有企业。地址：晋中市榆次区道北西街95号。法定代表人：王海文。经营范围：住宿、会议服务。营业期限：长期。

晋安招待所现有职现有职工31人，其中管理人员11人、厨师5人、其他服务人员15人。

2017年全年支出工资551355.50元，年人均工资19012.26元。 2017年末资产总计5308663.97元，比年初增加894770.29元；负债总额630226.98元，比年初增加7616.16元；所有者权益总额4678436.99，比年初增加887154.13元；

   晋安招待所为独立法人企业，2017年应编制决算报告1户，实际编制决算报告1户；公司未上市，也没有子公司、境外公司等。

一、生产经营情况

   晋安招待所主要承担晋中市安全生产培训中心参训学员的住宿、就餐任务。能同时满足160余人的食宿要求，属于小型服务单位。收入来源单一，只接待参培学员，不对外接待，故受培训中心培训情况影响较大。培训中心的运转正常与否直接影响招待所的收入。

2017年全年学员住宿人数6659人实现销售收入4036813.03元，成本费用总额3049638.58元，营业利润987174.45元，处置固定资产营业外收入900元，缴纳所得税100920.32元，净利润887154.13元。均比2016年有较大增加，收入增加12.44%，成本费用下降6.67%，净利润增加280.63%。

二、企业经济效益分析

   （一）企业盈利情况分析

      2017年净利润较2016年增加654077.51元，增加幅度较大，达到280.63%，主要原因是2017年没有计提上缴上级管理费用50万元。

   （二）2017年较好的控制了成本费用的支出，成本费用总额下降了217816.88元。

  （三）2017年税赋率没有变化。

  （四）本年继续执行小企业会计准则，没有发生政策及会计估计对效益的影响。

  （五）2017年净资产收益率18.96%，2016年净资产收益率6.15%，提高了12.81%；2017年总资产报酬率18.25%，2016年总资产报酬率5.25%，提高了13%，收益率及报酬率都较高，处于行业的优秀水平。

三、现金流情况

   （一）2017年销售服务收到现金3744761元，往来项累计流入239989.88元，经营活动现金流入小计3984750.88元；购买商品、服务支出2064771.18元，为职工支付788231.19元，支付税费211241.99元，支付其他现金50598.80元，经营活动现金流出小计3114843.16元；经营活动产生的现金净流量869907.72元。

    投资活动中处置固定资产流入现金900元，购买固定资产流出现金281615元，投资活动产生的现金净流出280715元.

2017年现金净增加589192.72元。

（二）与上年相比较，2017年现金的流入及流出结构没有明显变化，经营现金流入规模减少97247.40元，经营现金流出规模减少617688.5元，造成经营现金流净增加520441.1元。2017年盈余现金保障倍数0.66，较2016年1.5下降0.84；现金流动负债比率82.58%，较2016年的56.13%上升26.45%；资产现金回收率10.71%，较2015年的7.88%上升2.83%。

（三）本年应收账款增加200247.76元，对本年的现金流及指标影响不大。

五、所有者权益变动情况分析

     本年经营净利润887154.13元，没有预提应交国有资本收益金，实际本年净增加所有者权益887154.13元。

六、重大事项说明

本年没有资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、投融资、资产处置、股权转让、资产损失等重大事件发生；可预见重大事件为国有企业的改制政策将对企业有较大影响。

七、风险及内控管理情况

    相关职能部门运转正常，内控组织架构建立，管理制度及时实施。

八、问题整改情况

     本年度晋中市审计局对2016年度财务审计过程中，提出“计提上级管理费用漏缴企业所得税”问题，我单位已经将本单位企业所得税征收方法、缴纳情况进行了说明，审计局审计意见与税务局实际执行的征收方式存在差异，为避免此类各持己见的问题再出现，我单位2017年没有计提上级管理费用。

附：2017年度晋安招待所决算报表

2017年度晋安招待所决算报表.xls